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A escolha do regime tributário é uma decisão crucial para qualquer empresa, especialmente para as micro e pequenas empresas que começam suas operações no Simples Nacional.
No entanto, com o crescimento do negócio, pode surgir a necessidade de migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido.
Mas quando é o momento ideal para essa mudança? Quais fatores devem ser considerados antes de tomar essa decisão?
Neste artigo, abordaremos os principais aspectos sobre a migração do Simples Nacional para o Lucro Presumido e como a CLM Contabilidade pode ajudar nesse processo.
O que é o Simples Nacional e o Lucro Presumido?
Antes de entender quando migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido, é importante conhecer as características de cada regime tributário.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado voltado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Ele oferece diversas vantagens, como a unificação de tributos em uma única guia (DAS) e uma carga tributária reduzida, calculada de acordo com o faturamento bruto.
Esse regime é atraente para negócios em fase inicial ou com uma estrutura simples, pois oferece menor burocracia e facilita o pagamento de impostos. No entanto, à medida que a empresa cresce, esse regime pode deixar de ser vantajoso.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido, por sua vez, é um regime tributário mais complexo, mas também pode ser vantajoso dependendo do perfil da empresa.
Ele é destinado a empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais e tem sua tributação baseada em uma margem de lucro pré-definida pela Receita Federal, que varia de acordo com a atividade exercida.
Diferentemente do Simples Nacional, no Lucro Presumido, os impostos são pagos de forma individualizada e incidem sobre o lucro presumido ou sobre o faturamento da empresa, conforme o tipo de imposto.
Quando considerar a migração do Simples Nacional para o Lucro Presumido?
A migração do Simples Nacional para o Lucro Presumido não deve ser feita sem uma análise criteriosa.
Diversos fatores podem influenciar essa decisão, e migrar no momento certo pode representar uma economia significativa para a empresa. Veja alguns dos principais pontos que devem ser considerados.
1.Faturamento acima do limite do Simples Nacional
Uma das principais razões para migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido é o crescimento do faturamento.
Empresas que ultrapassam o limite de R$ 4,8 milhões anuais deixam de ser elegíveis para o Simples Nacional e são obrigadas a escolher outro regime tributário, sendo o Lucro Presumido uma das opções mais comuns.
Se a empresa começa a crescer de forma acelerada e o faturamento se aproxima desse limite, é fundamental que o empreendedor já comece a planejar a migração.
Ficar despreparado pode resultar em um aumento inesperado da carga tributária e dificuldades em cumprir as obrigações fiscais.
2.Redução de custos com tributos
Dependendo da atividade exercida e da margem de lucro da empresa, o Lucro Presumido pode oferecer uma tributação mais vantajosa em comparação ao Simples Nacional.
No Simples, a alíquota de impostos aumenta conforme o faturamento, podendo chegar a patamares elevados, especialmente para empresas de serviços.
No Lucro Presumido, a tributação é baseada em uma margem presumida de lucro, o que pode ser vantajoso para empresas que possuem uma margem real superior à presumida.
Esse é um dos motivos pelos quais muitas empresas de serviços e comércio optam por essa migração.
3.Estrutura de custos e despesas da empresa
Um fator importante a ser analisado ao migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido é a estrutura de custos e despesas.
No Lucro Presumido, algumas despesas podem ser abatidas do cálculo dos impostos, o que pode reduzir a carga tributária. Empresas que possuem altos custos operacionais, como folha de pagamento e fornecedores, podem se beneficiar dessa possibilidade.
No Simples Nacional, o cálculo dos tributos é feito exclusivamente sobre o faturamento bruto, sem considerar as despesas. Por isso, empresas com altos gastos recorrentes podem achar o Lucro Presumido uma opção mais interessante.
4.Obrigações acessórias
É importante ter em mente que ao migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido, a empresa passa a ter mais obrigações acessórias a cumprir.
O Simples é bastante simplificado nesse sentido, mas no Lucro Presumido, a empresa precisará entregar declarações como o DCTF, SPED Fiscal e EFD Contribuições.
Essas obrigações demandam uma estrutura contábil mais robusta e organizada. É crucial que a empresa esteja preparada para atender a essas exigências e que tenha o suporte de uma contabilidade experiente, como a CLM Contabilidade, que possui ampla expertise nesse tipo de transição.
Como saber se é o momento certo de migrar?
Para saber se migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido é a melhor escolha, é fundamental fazer uma análise detalhada de vários fatores, como:
- Faturamento atual e projetado.
- Estrutura de custos e despesas.
- Margem de lucro real da empresa.
- Atividade econômica e setor de atuação.
A CLM Contabilidade pode auxiliar nessa decisão com uma análise tributária completa, identificando o melhor momento e a melhor estratégia para a migração.
Com base em dados financeiros precisos, é possível prever qual será o impacto da mudança e se ela trará benefícios fiscais ou não.
Planejamento tributário: a chave para uma migração sem surpresas
Ao considerar migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido, é fundamental realizar um planejamento tributário.
Esse processo ajuda a identificar qual o melhor regime fiscal para a empresa e quais estratégias podem ser adotadas para reduzir a carga tributária.
A equipe da CLM Contabilidade tem ampla experiência em planejamento tributário, auxiliando empresas a migrar de forma segura e estratégica, minimizando os riscos e aproveitando ao máximo as vantagens oferecidas pelo novo regime.
Conte com a CLM Contabilidade para uma transição segura
Migrar uma empresa do Simples Nacional para o Lucro Presumido é uma decisão que deve ser tomada com base em uma análise cuidadosa dos dados financeiros da empresa.
Para garantir uma transição tranquila e bem-sucedida, conte com o suporte da CLM Contabilidade.
Nossa equipe de especialistas está pronta para oferecer assessoria completa, desde a análise inicial até a implementação da mudança.
Entre em contato conosco para entender melhor como podemos ajudar a sua empresa a migrar para o Lucro Presumido de forma segura, garantindo que sua empresa continue crescendo de maneira sustentável e eficiente.
