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Com a chegada de um novo ano, também se aproxima a temporada de declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF 2026). E para muitos contribuintes, junto com ela, vem uma série de dúvidas:
- Quem é obrigado a declarar?
- Quais documentos preciso reunir?
- O que mudou com a reforma tributária?
- Como pagar menos imposto?
Este guia completo preparado pela CLM Controller Contabilidade responde às principais questões sobre o IRPF 2026 e ajuda você a declarar com segurança, evitar erros e identificar oportunidades de economia legal.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2026?
A obrigatoriedade da declaração é definida pela Receita Federal, com base nos rendimentos e patrimônios obtidos no ano anterior. Para a declaração de 2026 (ano-calendário 2025), os principais critérios são:
- Receber rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00;
- Receber rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200 mil;
- Ter ganhos de capital na venda de bens (como imóveis, veículos ou ações);
- Operar na bolsa de valores, com vendas superiores a R$ 40 mil ou lucro tributável;
- Ter bens e direitos que somem mais de R$ 800 mil em 31/12/2025;
- Obter receita bruta de atividade rural acima de R$ 169.440,00;
- Passar à condição de residente no Brasil em 2025 e manter essa condição em 31/12;
- Optar pela isenção de IR na venda de imóvel residencial com intenção de comprar outro em até 180 dias.
Se você se enquadra em pelo menos um desses critérios, deve entregar sua declaração até o prazo oficial estabelecido pela Receita Federal.
Quais são os tipos de declaração disponíveis?
A Receita oferece dois modelos de declaração. A escolha certa pode fazer diferença no valor do imposto a pagar ou da restituição a receber.
Declaração Simplificada
- Ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis;
- Aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34;
- Mais prática e rápida, dispensa detalhamento de despesas.
Declaração Completa
- Recomendada para quem possui muitas despesas dedutíveis;
- Permite o abatimento de gastos com saúde, educação, previdência privada, dependentes, entre outros;
- Geralmente mais vantajosa para quem tem despesas elevadas ao longo do ano.
Dica da CLM: Simule os dois modelos no programa da Receita. O sistema indica automaticamente qual gera menos imposto a pagar ou maior restituição.
Documentos necessários para declarar o IRPF 2026
Ter todos os documentos em mãos evita erros e atrasos. Veja o que você deve reunir:
- Informes de rendimentos (empresas, INSS, aposentadoria, pensão);
- Informes bancários (saldos, aplicações, rendimentos);
- Recibos e notas fiscais de despesas médicas e educacionais;
- Comprovantes de previdência privada (PGBL);
- Documentos de aquisição ou venda de bens (imóveis, veículos, ações);
- DARFs pagos (ex: carnê-leão);
- Informações dos dependentes (nome, CPF, despesas, rendimento);
- Comprovantes de doações incentivadas;
- Declaração de MEI (se aplicável).
Mantenha os comprovantes organizados por pelo menos 5 anos, esse é o prazo que a Receita pode requisitar documentos em caso de fiscalização.
Quem pode ser dependente na declaração?
Incluir dependentes pode gerar economia no IR, desde que respeitados os critérios legais. Podem ser dependentes:
- Cônjuge ou companheiro(a) com quem viva há mais de 5 anos ou com filhos em comum;
- Filhos ou enteados até 21 anos, ou até 24 se estiverem cursando ensino superior ou técnico;
- Filhos com deficiência, sem limite de idade;
- Pais, avós ou bisavós, se tiverem renda inferior a R$ 22.847,76 no ano;
- Irmãos, netos ou bisnetos sob guarda judicial, nas mesmas regras de idade dos filhos;
- Menor pobre sob guarda judicial;
- Pessoa absolutamente incapaz, com tutela ou curatela comprovada.
Quais despesas são dedutíveis?
As despesas dedutíveis reduzem a base de cálculo do imposto. Veja o que pode ser abatido:
- Despesas médicas (sem limite): consultas, exames, cirurgias, dentistas, psicólogos, planos de saúde;
- Educação: limite de R$ 3.561,50 por pessoa (somente ensino regular, do infantil ao superior);
- Previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta tributável;
- INSS de empregado doméstico (se ainda vigente em 2025);
- Dependentes: dedução de R$ 2.275,08 por dependente;
- Doações incentivadas: até 6% do imposto devido, se direcionadas a fundos culturais, da infância, do idoso, esportivos, entre outros.
Despesas com medicamentos, academias, cursos livres, transporte e alimentação escolar não são dedutíveis.
Qual o prazo para entrega da declaração em 2026?
A Receita Federal costuma abrir o prazo em 15 de março, com término em 31 de maio. A confirmação oficial ocorre nas primeiras semanas do ano.
Evite deixar para a última hora, problemas técnicos, falta de documentos ou instabilidade no sistema são comuns nos últimos dias do prazo.
O que acontece se eu não declarar?
A omissão da declaração pode gerar sérios problemas:
- Multa mínima de R$ 165,74, ou até 20% do imposto devido;
- Bloqueio do CPF, dificultando empréstimos, concursos, emissão de passaporte, entre outros;
- Inclusão na malha fina;
- Risco de autuação fiscal e cobrança retroativa com juros e multas.
Como pagar menos imposto de forma legal?
O segredo está no planejamento tributário pessoal, que envolve:
- Controlar gastos dedutíveis ao longo do ano;
- Escolher o modelo de declaração ideal;
- Incluir corretamente os dependentes;
- Utilizar incentivos fiscais (como PGBL e doações dedutíveis);
- Declarar com acompanhamento profissional, evitando erros que aumentam o imposto.
Quem pode te ajudar com o IRPF 2026?
Se você é autônomo, investidor, empresário, profissional liberal ou recebe de mais de uma fonte, o ideal é contar com uma contabilidade especializada.
Na CLM Controller Contabilidade, nossa equipe analisa seu perfil fiscal e oferece:
- Declaração completa, precisa e segura;
- Identificação de deduções e incentivos aplicáveis;
- Redução legal do imposto com planejamento;
- Suporte em caso de malha fina ou exigência de documentos;
- Acompanhamento da restituição e da situação do CPF.
Conclusão: Declare com tranquilidade e pague o justo
O Imposto de Renda 2026 pode parecer complexo, especialmente com as novas regras e exigências da Receita Federal. Mas com organização, orientação profissional e planejamento adequado, é possível evitar multas, reduzir o valor devido e garantir sua restituição com segurança.
Se você precisa de ajuda para declarar seu IRPF em 2026, fale com a equipe da CLM Controller Contabilidade. Vamos cuidar de tudo para que você fique em dia com a Receita e aproveite ao máximo as oportunidades legais de economia.
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